制定个人理财规划「制定理财方案」

二、交易记录

交易记录也可认为是记账操作的一种，它就是除日常收支记账外的其他所有账户交易变化情况的记录。一般交易记账，需要针对不同类型的账户分别记录。交易记账的原则与收支记账的原则是相同的。

针对不同类型的账户，其交易记录也不一样。

下面分别列出交易记录的类型：

交易记录一览表

总结提升理财能力

古语云：“临渊羡鱼，不如退而结网。”我们在理财方面，缺少了一样重要的东西，那就是理财能力。经验在于积累，能力在于逐步提高。我们要善于对自己过去的理财经历进行总结，不管成功也好，失败也好，都是非常宝贵的人生财富，对这些经历进行认真总结，就会使自己的理财能力得到提升，就会在今后的理财活动中取得成功。善于总结，才能使理财能力不断得到提升，您终将成为理财专家、投资大师。通过总结，使理财能力得到提升，一般要经过以下步骤：

一、效果评估

总结过去的理财活动，首先就要对自己的投资理财成果进行评估。那么，怎样评估您的投资理财成果呢？这里引进一个重要的衡量指标，即投资回报率，或又叫投资收益率。所谓投资回报率，就是在单位时间内，投资回报与初始投资额的百分比。单位时间一般取一年。投资额是指开始投资时初始的投入资本，可以是货币资金、实物资产以及无形资产等所有资产形式。以上定义中还涉及到两个概念：收益与成本的问题。

我们先来看看投资理财的成本。投资成本主要包括以下内容：

1．机会成本

机会成本是指在一定资源条件下，选择了这种投资而放弃了另一种投资所损失的收益。进行任何一项投资，在获利的同时，都失去了其他投资的获利机会。例如，你有20万元的投资资金，既可以投资债券，以期获得利息；又可以投资股票，以期获得红利或价差；或者投资房地产，以期获得升值。现在，你对收益与风险进行衡量后，全部购买债券，以获得利息收益。这时，实际上您就放弃了股票或房地产的投资获利机会，这就是机会成本。因此，投资理财的主要问题之一就是怎样使机会成本最小，以期取得满意的收益。解决办法就是在“同样成本，收益最大；同样收益，成本最小”的基本原则下，建立合理的资产结构及投资结构。

2．税收和折旧

税收是一个无法回避的问题。几乎任何投资回报都需按法规进行纳税，因此，纳税是投资成本的重要组成部分。与个人理财有关的税项主要有个人所得税、房产税、利息税、印花税、车船使用税、增值税、营业税等。

折旧主要体现在实物类投资项目上，如房产、设备、工具等固定资产。这些固定资产的价值一般会随着使用或其他原因逐渐损耗。如果投资此类项目，则需关心原始价值、折旧率、折余价值（净值、现有价值）、使用年限、残值、分摊费用等概念。

3．投资回报

接着我们再看投资回报（收益）的概念。投资回报就是投资者从事投资而获得的报酬，也就是初始投资的价值增值量。投资回报主要包括两个方面：一是收入，即投资品的利息收入或股利收入；二是资本增值或损益。我们举个简单的例子：如果一年前买入某只基金1000股，价格是1.3元，一年后，以价格1.5元全部卖出。其投资回报就是＝1000x（1.5-1.3）＝200元。需要注意的是：我们在此忽略了交易费用的问题。

投资回报体现了投资的绝对收益值，但是不能体现此投资效果如何。如果要比较两项投资的高低，则就用到了投资回报值率了。上面例子的投资回报率＝（200／1000）x100％＝20％。这只基金的投资回报率为20％。再假设一年前此资金不买基金而存人银行一年，年利率为5％，则可计算出此存款的回报率为5％。这样，就可比较此基金投资和此存款的回报情况了：基金投资回报高于一年的存款回报（20％＞5％）。有了投资回报率这个指标，我们的投资理财活动就有了评价标准。由此我们可以知道，投资回报率是衡量投资成果的重要标志；投资回报率是进行投资评估与决策的参考指标；投资回报率为不同类型投资品种的对比分析提供了依据。

未完待续，下期继续为大家分享！