关于美国公司报税的小贴士有哪些「美国报税有什么用」

美国税务分为联邦税和州税，所有在美国注册的公司，无论经营与否，每年都需要依照一定程序，以财税报告Tax Return的方式向美国国税局和州税局报告公司的收入情况并缴纳相应的税款。

美国公司报税有2种情况：
1.注册美国公司后不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报；（部分州会收取特许经营费，例如加州，各州收取数额不同）

2.注册美国公司后在美国本土经营，产生费用就要交税，客户可以委托我们梦想商服进行做帐报税，收费情况视企业的收入情况，注册州而定。

美国公司每年需要向联邦和州府申报营业税Income Tax Return，按照正常会计年度通常是每年4月15号之前是截止日，这也就是大家常说的美国公司报税。美国公司报税的交税金额只跟公司的净盈利/亏损有关系，跟销售额的金额没有关系。如果公司亏损，联邦税无需缴纳税金，大部分州无需缴纳州税，有部分州需要缴纳Franchise Tax（特许经营税），例如加州的公司亏损的话每年需要交800美金franchise tax。

各正规电商平台卖家只有正常报税，才能够把所有实际成本和支出费用一起申报上去，营业额减去所有的成本和支出得出的净利润才能决定卖家是否盈利，作为是否要交税的基础。

我们有遇到因为没有按照1099的金额正常做报税，或者不如实报税，被IRS开出天价税单进行全球追税的情况，后来花了很大功夫做税务更正才妥善解决。所以在美国要保持公司正常状态，除了年审，一定要每年做好报税工作。

公司报税案例分析
某跨境电商公司ABC Inc,通过Amazon/eBay/Walmart/Shopify开展电子商务生意，ABC Inc 2019年损益表如图所示。

ABC公司在Amazon/eBay/Walmart上销售产品，同时也有自己的Shopify独立站网店，全年各平台渠道总毛销售收入为162.5万美金，这就是他的全年总营收。他的货品采购成本近109万美金，所以毛利润为53.6万美金。但是ABC公司还有各项运营支出费用，例如广告费，刷单费，海运费关税，租金水电，海外仓及物流费等等，所有费用的叠加就是他的总支出费用近54万美元。

毛利润减去总支出费用得出的就是净利润-3,306.00。ABC公司每年要把所有的收入Income, 成本Cost和支出Expense都申报给IRS, 收入减去成本和支出就是盈利。如果盈利大于0，ABC公司就需要按照净利润缴纳联邦税(21%)和州税（各州税率不同）。如果盈利小于0，就是亏损，不需要缴纳联邦税；州税的话，某些州亏损不需要缴纳州税，但是某些州有最低特许经营税，例如加州为800美金。

美国公司报税需要提供的材料：

1.公司注册证书，联邦税号EIN文件

2.上一次报税文件（如果有的话也请提供）

3.资产负债表和损益表

4.1099表格，银行流水，收支凭证，记账表格等

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