如果您正在考虑投资债务共同基金,您肯定会遇到“指数化”一词及其对您投资的影响。由于退出时的税收优惠与之相关,因此指数化会对您的债务基金投资回报产生重大影响。

那么,什么是指数化?很简单,这是在计算税收时将通货膨胀考虑在内的过程。通过指数化​​,您的投资成本将调整为通货膨胀以计算您的税收。由于调整,投资者通常会获利。

指数化考虑了购买资产的年份以及此后的通货膨胀。使用指数化,您可以提高您的债务基金单位的购买价格,以减少您的利润,从而减少税收。这就是指数化如何有利于债务基金的长期投资。

对于债务共同基金,长期持有期限定为3年或更长。共同基金须缴纳短期和长期资本利得税。当债务基金投资持有超过3年时,投资收益将受到长期资本利得税的限制。指数化后,这将是20%的比率。

ClearTax.com的创始人兼首席执行官Archit Gupta通过一个例子解释道:

假设您在2010年5月投资了一个债务共同基金。您的投资金额为10,000卢比,您购买的单位的资产净值为10卢比。三年后,即2013年6月,当单位资产净值为卢比时,您赎回了您的投资20.因此,当您出售投资时,您的投资价值为20,000卢比。除此之外,你的收益将是10,000卢比。但是,您不必为这10,000卢比的全额支付税款。由于您持有3年的投资,您将被允许使用指数来降低您的长期资本收益的价值。

要应用索引并获得索引的获取成本,以下是使用以下公式计算它的方法:

收购X的C原价的OST 我nflation指数(CII)购买的年销售年/ CII

在上面的例子中,这将是10,000 x 939/711 = 13,207。因此,而不是10,000卢比,你的收益将是20,000卢比 - 13207卢比= 6,793卢比。使用指数化,您设法不会对您的收益近3200卢比纳税。您的税收将仅计算为6,793卢比,将达到1,359卢比,长期资本利得税为20%。

在最近的预算公告中,计算CII的新基准利率现在将从2001年开始,在此之前到2017年3月31日,资本收益以1981年为基准年计算。

这意味着1981年4月1日之前购买的债务基金或购买房产的购买价格可以根据1981年的公允市场价值计算。同样,从2017年4月1日起,购买价格将被计算基于2001年的公平市场价值。

因此,从现在开始,2001年4月1日之前获得的债务基金或资产的资本收益将使用2001年提到的公平市场价值计算。

首次发布于2017年10月24日下午03:03

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