如果您有传统的IRA,美国国税局(IRS)不会让您永远不受影响。一旦达到70-1 / 2岁,您将达到规定的最低分配(RMD)规则。这些要求您从传统的IRA,利润分享计划,401(k),403(b),457(b),SEP和其他一些不常见的退休计划中获取一定的金额。当业主仍然居住时,它不适用于Roth IRA。

分配的数量取决于许多因素,但是现在,让我们关注你应该如何使用它。什么是最节税的方式?我们请一些财务顾问来衡量。

现金还是股票?

您是否应该通过获取现金或将股票转移到另一个账户来获取您的RMD?Yardley财富管理公司的管理成员兼首席合规官Michael J. Garry认为,税收目的无关紧要。“通过采取实物分配而不是现金,通常几乎没有增加税收效率。无论出现什么,在分配时都要征税,现金或实物分配都没有嵌入式收益。“

他继续说道,“因为没有优势,通常最简单的就是拿现金。优势在于您可以获得所需的金额,如果您采取实物分配的股票或共同基金,这并不总是可行的。“

他提供了两个例外:“首先,如果你的爱尔兰共和军没有任何现金,无论是低迷的股票市场还是对你的长期持有的青睐都很沮丧,那么最好采取以下措施:亲切的分配,而不是以低廉的价格出售东西。这对税收没有帮助,但可能是更好的投资决策。“

“另一个例外,”他说,“如果你在公司退休计划中持有高度赞赏的公司股票,并且你想使用净未实现增值(NUA)规则。然后你就把股票拿出来,按照普通所得税率按成本基础纳税,并在其余的升值中支付长期资本收益率(无论你是立即出售还是将来出售)。

把它捐给慈善机构

如果你必须服用它,你可能想要捐赠它。总部位于北卡罗来纳州夏洛特市的Metro退休计划顾问公司的财务顾问兼退休计划顾问Wayne Bland表示,“对于那些不需要他们的RMD生活并希望降低税收的客户,我会考虑合格的慈善分配。QCD自动满足QCD制作年份所需的最小分布。美国国税局允许每年直接转移到合格的慈善机构,最高可达100,000美元的税收延期IRA储蓄。“

等到4月1日?

北卡罗来纳州卡里市AIN服务公司总裁兼创始人迈克尔·托夫博士说:“法律允许第一次开始使用RMD的人(年龄达到70-1 / 2岁)将第一次RMD推迟到4月份第二年的第一年。“但他继续说,这可能不是最好的想法,因为这个人将不得不在同一年拿两个RMD,这可能会产生更高的税收并对社会保障收入产生影响。

他还提供了另一个例子:“让我们假设当年12月31日(或之前)70-1 / 2的纳税人有一个价值10万美元的爱尔兰共和军。RMD将为3,650美元。出于此示例的目的,假设除了移除RMD本身之外,IRA帐户既不增长也不下降。如果在12月31日或之前收取3,650美元的RMD,则截至12月31日的账户价值为96,350美元。明年的RMD将是3,636美元。但是,如果从1月2日到4月1日的任何时间取得3,650美元的第一个RMD,那么第二年到期的RMD将基于100,000美元,将是3,774美元。

他继续说道,“在12月31日之后获得第一个RMD,尽管法律允许,导致第二个RMD不必要地增加138美元。在宏伟的计划中,这可能不是很多,但金钱就是金钱。第二年报告的分配总额刚刚从3,774美元跃升至7,286美元。最后,考虑到这个国家的平均爱尔兰共和军接近300,000美元,每个咬伤的规模只增加了两倍。“

底线

我们询问的所有顾问都同意,除了使用QCD之外,您几乎无法避免纳税。托夫说:“没有一种最有效的税收方式来接受RMD。该分配每年在表格1040上报告为应税收入。无论是每月,每季度还是每年,都没有区别。“

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