Barnett Waddingham的Chris Burtenshaw是PMI首届学生论文竞赛的获胜者。在他的论文中,他阐述了他的想法,即计划如何能够减少他们所面临的更广泛的管理和沟通风险。

任何参与计划或参加受托人董事会会议的人都知道,投资管理往往是受托人关注的主要焦点 - 从资产中获得最佳投资回报,同时减少风险,同时确保为其成员提供资金充足的未来。然而,可以认为,优先考虑的重点往往是从纯粹以投资为重点和减少责任的角度来降低风险。本文将研究这样一种观点,即鉴于养老金的现代景观以及与此相关的养老金计划的相关风险,受托人也应该从更多的角度考虑“降低风险”或“降低风险”的策略。综合管理视角。

从历史上看,雇主建立了最终工资或固定福利(DB)养老金计划,并通过确保其员工及其配偶在退休时提供确定的收入来照顾,并且雇员需要很少的参与,采取了家长式的方法。然而,随着社会的变化,我们许多人的生活方式也在发生变化;人们现在要求在财务方面有更多的灵活性和选择。

自由和选择

自2015年养老金计划法案以来,会员可以灵活地获得福利,延期的DB会员有法定权利在正常退休日期之前的12个月内申请转移报价。因此,自2015年4月以来,已有超过一百万名成员灵活地获得了福利,其中一部分成员可能已经取消了他们的养老金储蓄,这可能是一笔很大的一笔费用,而且可能会在未经考虑的情况下花费很长时间,他们晚年的收入很少。此外,随着寿命的延长,55岁是一个相对年轻的年龄,可以获得可能在未来40年内为个人提供的资金。国家养老金年龄不断被推迟,甚至可能在将来完全退出,

根据养老金自由立法,成员必须向有资格提供有关从DB转为定额供款(DC)计划的建议的受监管财务顾问寻求建议,以便以这种方式转移价值超过30,000英镑的福利,理论上,确保只有那些最好能够灵活地获得福利的会员才会这样做。然而,高街财务建议从来没有如此免费提供,因此成员可能有被不择手段的顾问利用的风险。受托人可以通过一种方式减轻这种风险,即通过向成员提供具有适当建议技能的经过预先审查的独立财务顾问,以确保成员只接受公正和适当的建议,

当雇主进行任何更广泛的活动时,这一点尤其重要,例如散货或强化转出活动,其主要目的是减少由于成员将其福利转移到其他地方而导致的DB计划责任。

诈骗

然而,对会员的财务风险并不仅限于此。成员也有可能成为骗局的受害者,并将部分或全部储蓄丢给欺诈者。随着现代技术的出现,欺诈者策略变得越来越复杂和令人信服,结果是养老金监管机构(TPR)估计,仅在2017年,骗局受害者平均每人损失91,000英镑。然而,受托人可以在尽量减少这种风险方面发挥作用,通过不断强化成员的信息,即存在诈骗,以及需要保持警惕。明确的路标对于与会员的所有通信以及驾驶家庭简单的消息至关重要,例如忽略试图讨论您的养老金的冷呼叫者(现在是非法的)。受托人还应寻求保证其管理人员在转移时进行必要的尽职调查。如果管理员被允许彼此共享信息,可能通过使用黑名单来进一步减轻这种风险,黑名单可用于跟踪已知的诈骗嫌疑人。计划也可以找到诸如养老金管理标准协会(PASA)指南之类的工具在这方面很有用。

忠告

但是,对成员利益的安全性和完整性的威胁并不总是外在的。受托人严重依赖高质量的建议,以便有效地运行他们负责的计划。受托人接受误导性建议或行政失当的风险始终存在,尽管风险较低。运行不良的计划更有可能对会员产生直接的不利财务影响。例如,错误计算,以及由此产生的利润过高/过低。这可能会导致会员追索索赔,以及与该计划相关的赞助商增加的不受欢迎的声誉风险。

通过高质量的管理和治理可以有效管理这些风险。良好的质量管理是受托人可以实施的最重要的风险控制措施之一,因此受托人在招标管理服务时应注意这一点,而不仅仅是关注采购成本最低的供应商。同样,受托人不应低估良好计划治理的重要性,这有助于确保计划按照自己的规则和法律指导方针运作。许多经常性的计划事件,例如年度福利报表的分发,计划退货的提交,或受托人报告和账目的完成,都受到法律规定的时间限制,并且会导致不遵守。但是,这些风险可以减轻,通过使用年度计划员或日历,有效地绘制一年中不同时间所需的各种计划活动的进度。从更广泛的咨询角度来看,受托人还应确保顾问实施自己的风险管理程序;例如,定期审计和保证学院(AAF)审核,以证明对成员数据安全性的充分内部控制,并制定业务连续性计划以限制灾难的后果。受托人还需要维护风险登记册以监控和管理风险,并应包括外部顾问在投资建议,法律咨询,数据控制或日常管理方面提出的风险。为此原因,

在相关的说明中,TPR已向网络安全受托人发布指导,这对养老金计划构成严重风险。对数据存储和传输的控制不足不仅会危害计划的完整性,还会使成员面临成为身份盗用和欺诈行为受害者的风险。受托人可以通过确保实施强大的网络安全控制以及管理数据使用和存储的策略来降低风险。

会员教育

最后,存在与成员教育和参与度差的风险。随着DB计划的可用性逐渐减少,以及DC计划的日益普及,成员参与退休计划变得越来越重要。然而,随着千禧一代的产生压力越来越大,例如房价上涨和就业合同不安全,养老金有可能处于一长串优先考虑事项的最底层。

此外,Moneywise最近的一项调查发现大多数年轻人发现他们的工作场所养老金计划太难以理解。与此相关的风险是成员低估他们需要储蓄多少以提供舒适的退休生活。这种风险不可能仅通过发布法律要求的最低限度通信来解决,例如年度福利声明或摘要资金声明,并且需要更多地考虑和考虑所使用的基调和媒介。因此,受托人在考虑如何最好地参与时,应评估其特定会员人口的需求。例如,对于具有年轻会员资格的计划来说,使用在线工具和应用程序(而不是纸质通信)会更好吗?但是,受托人确实需要牢记鼓励/参与成员之间所有沟通的细节,

总之,受托人可以通过多种方式降低计划的提供,沟通和管理风险。通过选择高质量的计划顾问和执行有效的计划治理,以及适当地吸引其成员,可以最大限度地减少此处强调的大多数风险。因此,受托人应该能够降低养老金计划导致其成员遭受财务安全损失的风险;一个明显的矛盾,最终是所有人养老金计划中最严重的风险。

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